É bem simples sua criação vamos por passo.
1- Crie uma pasta onde você quiser.
2- Na hora de pôr o nome segure o ALT e digite 0160 depois solte o ALT.
3- Clique com o botão direito na sua pasta e clique em Propriedades > Personalizar > Alterar ícone.
4- Na tela de seleção do ícone vá passando até uma parte onde há um espaço branco entre os ícones selecione esse espaço e clique em OK > Aplicar.
5- Pronto agora sua pasta já está invisível para saber onde ela está aperte F5.
